Автор 
Податкова оптимізація – це комплекс законних заходів, спрямованих на зменшення суми податків, які підприємець сплачує до бюджету. Кожен ФОП або ТОВ з моменту реєстрації зобов’язаний прозоро вести діяльність, відображати рух коштів у документах, подавати звітність і на основі неї сплачувати податки.
Йдеться виключно про легальні механізми. Використання сумнівних схем, як-от штучне дроблення бізнесу чи приховування доходів, неминуче призводить до проблем з податковою, блокування рахунків та штрафів. Натомість правильно підібраний режим оподаткування, пільги або інші передбачені законом інструменти можуть значно знизити податкові витрати.
Вибір оптимальної системи оподаткування
Перший крок до зменшення податкового навантаження – перегляд системи чи групи оподаткування. Вибір залежить від кількох факторів:
- рівень доходів та витрат (щомісячний і річний);
- види діяльності за КВЕДами;
- тип клієнтів (фізичні чи юридичні особи);
- наявність або плани щодо найму працівників;
- питання реєстрації платником ПДВ.
Нерідко режим, обраний на старті, з часом стає невигідним. Наприклад, для ФОП на 3 групі податки становлять 5% єдиного податку та 1% військового збору від доходу. Це зручно при невеликих оборотах, але при доході 100 000 грн на місяць підприємець уже сплачує 6000 грн податків. У такому випадку 2 група з фіксованою сумою 2400 грн щомісяця може бути вигіднішою. Оптимально переглядати режим раз на 8-12 місяців.
Перегляд форми трудових відносин
Великі витрати бізнес несе, коли виступає податковим агентом найманих працівників. Є кілька законних варіантів зменшення цього навантаження:
- укладення цивільно-правових договорів замість трудових;
- співпраця з ФОП, які сплачують податки самостійно;
- для ТОВ у Дія.Сіті – перехід на гіг-контракти;
- залучення спеціалістів через аутсорс або аутстаф.
Передача бухгалтерських чи HR-функцій на аутсорс дозволяє зекономити не лише на податках, а й на зарплатному фонді – тариф за послугу часто на 35-40% нижчий, ніж утримання штатного працівника.
Додаткові інструменти оптимізації
Окрім зміни системи оподаткування та форм співпраці з працівниками, існують інші способи зменшення податкових витрат:
- використання амортизаційних витрат (для загальної системи);
- застосування податкових кредитів з ПДВ;
- користування пільгами, передбаченими для окремих сфер бізнесу;
- відстеження нових послаблень від держави для підтримки підприємців.
Ключовим моментом є правильне впровадження цих інструментів і подальший аналіз фінансових показників. Якщо обрана стратегія не дає результату – її варто змінювати. Для цього доцільно залучати бухгалтера хоча б на етапі консультацій, а ще краще – мати підтримку фахівця протягом усього процесу.
Коментарі